Налоговая служба

    Согласно документу, с начала следующего года все плательщики единого сельскохозяйственного налога становятся плательщиками налога на добавленную стоимость.

    УФНС России по Алтайскому краю обращает внимание на то, что необходимость исчисления налога на добавленную стоимость позволяет в установленном порядке получать вычеты по НДС, реализовать право на возмещение. Также у плательщиков НДС появится обязанность составления и представления в налоговые органы декларации по НДС, выставления в адрес покупателей счетов-фактур, ведения книг покупок и книг продаж.

    Право на освобождение от уплаты НДС организации и ИП получат:

    - если сумма полученного за предшествующий налоговый период дохода (без учета НДС) от реализации товаров (работ, услуг), в отношении которых применяется ЕСХН, не превысила в совокупности: за 2018 год - 100 млн рублей; за 2019 год - 90 млн рублей; за 2020 год - 80 млн рублей; за 2021 год - 70 млн рублей; за 2022 год и последующие годы - 60 млн рублей;

    - если плательщики переходят на уплату ЕСХН и реализуют право на освобождение от НДС в одном и том же календарном году. В этом случае для перехода на освобождение от НДС величина дохода значения не имеет.

    Для использования права на освобождение от уплаты НДС необходимо подать в налоговую инспекцию уведомление (форма установлена приказом МНС России от 04.07.2002 №БГ-3-03/342). Документ нужно предоставить не позднее 20-го числа месяца, начиная с которого используется право на освобождение. При переходе на освобождение с 1 января 2019 г. последний день подачи уведомления - 21 января 2019 г. (20 января – воскресенье, выходной день).

    Вопросы, касающиеся исчисления и освобождения от НДС можно задать заместителю начальника отдела камерального контроля УФНС РФ по Алтайскому краю Траудт Марине Викторовне по телефону «горячей линии»: + 7(3852) 297-312.

    По закону физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями и оказывающие услуги физическим лицам для личных, домашних или иных подобных нужд без привлечения наемных работников, подлежат постановке на учет в налоговых органах на основании соответствующих уведомлений.Форма уведомления для "самозанятых" граждан утверждена приказом ФНС России и зарегистрирована в Минюсте России.

    Постановка на учет "самозанятых" граждан осуществляется по месту жительства физического лица (месту пребывания - при отсутствии у места жительства на территории Российской Федерации). При этом уведомление о деятельности по оказанию данных услуг может быть представлено физическим лицом в любой налоговый орган, обслуживающий физических лиц, по своему выбору.При постановке или снятии с учета физического лица уведомление не выдается. Вместе с тем, по просьбе физического лица на представленной им копии уведомления может проставляться отметка о приеме уведомления.

    Налоговым кодексом установлены виды услуг, оказываемых "самозанятыми" гражданами:

    1. присмотр и уход за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;

    2. репетиторство;

    3. уборка жилых помещений, ведение домашнего хозяйства.Кроме того, субъекты РФ могут самостоятельно устанавливать другие виды услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд. Доходы "самозанятых" граждан, полученные в 2017 и 2018 годах от физических лиц за оказание этих услуг, освобождаются от налогообложения, в случае, если физическое лицо было поставлено на учет. ФНС России обращает внимание, что к "самозанятым" гражданам не относятся: 1) иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму у физических лиц для личных, домашних и иных подобных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью; 2) иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму в организациях или у индивидуальных предпринимателей, а также у занимающихся частной практикой нотариусов, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, и других лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой.

    Размер фиксированного платежа на пенсионное страхование зависит от того, превышает ли доход, полученный ИП, 300 000 руб. (пп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ).

    Доходами считаются:

    • при УСН – все учитываемые доходы без учета ваших расходов. Объект налогообложения – “доходы” или “доходы минус расходы” значения не имеет;

    • при ЕНВД – вмененный доход (пп. 4 п. 9 ст. 430 НК РФ). Чтобы посчитать его, сложите показатели строк 100 разд. 2 деклараций по ЕНВД за все четыре квартала года;

    • при уплате НДФЛ – доходы, уменьшенные на профессиональные вычеты (Письмо Минфина от 29.03.2017 № 03-15-05/18274).

    Уменьшать сумму доходов на произведенные ИП расходы неправомерно (Письмо от 14.06.2018 № 03-15-05/40791).

    Если доход ИП за 2018 год оказался меньше 300 000 рублей
Если доход за 2018 год 300 000 руб. и меньше, то фиксированный платеж на ОПС за 2018 год составляет 26 545 руб. Такую сумму на пенсионное страхование обязаны заплатить все без исключения ИП. Даже те, которые не вели бизнес в 2018 году и не имели оборотов по расчетному счету.

    Срок уплаты фиксированного платежа “на пенсию” в размере 26 545 руб. – не позднее 31 декабря (пп. 2 п. 1 ст. 419, п. 2 ст. 432 НК РФ). Однако 31 декабря 2018 года – это выходной. Поэтому заплатить фиксированный платеж в размере 26 545 руб. нужно не позднее 09.01.2019 (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

    Периодичность уплаты 26 545 руб. в течение года не установлена. Поэтому можно решить самостоятельно, как часто их уплачивать (например, ежемесячно, ежеквартально или одной суммой сразу). Главное, чтобы 26 545 руб. были перечислены не позднее 9 января 2019 года.
26 545 руб. – это обязательная для всех ИП сумма пенсионных взносов. Ее обязаны заплатить все без исключения ИП. Даже те, которые не вели бизнес в 2018 году и не имели оборотов по расчетному счету.

     КБК фиксированного взноса на ОПС за 2018 год – 182 1 02 02140 06 1110 160.

    Если доход ИП за 2018 год больше 300 000 рублей

    Если доход за 2018 год больше 300 000 руб., то надо дополнительно уплатить 1,0% от суммы, превышающей 300 000 руб. за год. При этом размер страховых взносов на ОПС за 2018 г не может быть больше 212 360 руб.

    Взносы на ОПС с доходов, превышающих 300 000 руб., нужно уплатить до 1 июля следующего года (пп. 2 п. 1 ст. 419, п. 1 ст. 423, п. 2 ст. 432 НК РФ).

    1 июля 2019 года – это понедельник, поэтому никаких переносов нет. Перечислить дополнительный “пенсионный” взнос за 2018 год нужно не позднее 1 июля 2019 года.

    КБК дополнительного взноса на ОПС такой же, как для фиксированного, – 182 1 02 02140 06 1110 160.

    Рассылка писем-уведомлений налогоплательщикам стартовала в конце сентября и продлится до конца октября. Пользователям сервиса ФНС России «Личный кабинет физического лица», уведомления на бумаге не придут. Квитанции в электронном виде уже выгружены в сервис.

    В случае неполучения налогового уведомления в срок необходимо обратиться в ближайшую налоговую инспекцию или позвонить на «горячую линию» ФНС по телефону 8-800-222-22-22.

    Межрайонная ИФНС России № 10 по Алтайскому краю напоминает, что этом году впервые в категорию льготников по уплате земельного налога попали пенсионеры по возрасту и те, кто имеет право на досрочный выход на заслуженный отдых. Таким образом, пенсионеры освобождены от налогообложения 600 кв. метров земли (шести соток). Если площадь земли во владении превышает шесть соток, то налог в полном объеме будет рассчитан только за оставшуюся площадь. Льгота носит заявительный характер – если человек вышел на пенсию в 2017 году или ранее не имел налоговых льгот – о своем праве не платить за шесть соток необходимо сообщить в налоговую инспекцию.

    Оплатить налоги можно онлайн: с помощью сервисов сайта ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Заплати налоги», с помощью единого портала Госуслуг или мобильного приложения «Налоги физического лица».

    Также, оплату имущественных налогов можно произвести в отделениях банков, банкоматах кредитных организаций, почтовых отделениях.
В случае просрочки платежа начисления превратятся в задолженность, и к этой сумме добавится пеня. Рост долга может привести к запрету на выезд из страны и аресту счетов.

Налоговая инспекция

    Налоговые уведомления сформированы и направляются по почте.

    Налогооблагаемая база для исчисления имущественных налогов физических лиц формируется на основании сведений, представляемых регистрирующими органами в соответствии со ст.85 Налогового Кодекса Российской Федерации.

    В качестве налоговой базы для исчисления налога на имущество физических лиц за 2017 год применяется инвентаризационная стоимость объектов налогообложения с учетом коэффициента-дефлятора - 1,425.

    Изменение налоговой базы по земельному налогу связано с изменением кадастровой стоимости земельных участков по состоянию на 01.01.2016 в соответствии с Постановлением Администрации Алтайского края от 23.11.2015 № 472 «Об утверждении результатов определения кадастровой стоимости земельных участков в состав земель населенных пунктов Алтайского края».

    Транспортный налог на территории Алтайского края установлен Законом Алтайского края от 10.10.2002 № 66-ЗС «О транспортном налоге на территории Алтайского края».

    Граждане, зарегистрированные в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» могут сформировать и распечатать квитанции для уплаты в графе «Начислено», а также произвести он-лайн (безналичный) платеж, при помощи банковской карты.

    Налоговые уведомления не направляются владельцам налогооблагаемого имущества в следующих случаях:

    1) наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;

    2) если общая сумма налоговых обязательств, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением расчетов налогов за 2015 года;

    3) налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и не направил уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

    В иных случаях при неполучении налогового уведомления, налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или месту нахождения объектов недвижимости, либо направить информацию с использованием электронных сервисов: «Обратиться в ФНС России» и «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России.

    Для получения доступа к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» рекомендуем обратиться в ближайшую налоговую инспекцию с паспортом и ИНН.

    Полная информация о размерах ставок по земельному налогу, транспортному налогу и налогу на имущество физических лиц, а также о том, в каких размерах и каким категориям граждан предоставляются налоговые льготы доступна в Интернет-сервисе ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте www.nalog.ru

    Кроме того, в квитанции образца 2018 года впервые добавлен налог на доходы физических лиц, исчисленный, но не удержанный налоговым агентом (организацией или индивидуальным предпринимателем). Ранее такие налогоплательщики были обязаны подавать декларацию по форме 3-НДФЛ и уплачивать налог до 15 июля. Теперь, если налоговый агент сообщил в инспекцию о невозможности удержать налог, НДФЛ для оплаты рассчитывают налоговые органы и указывают его в уведомлении.

    «На сегодня в крае насчитывается более 600 тысяч пользователей «Личного кабинета физического лица». Все они получат квитанции на уплату налогов только в электронном виде – пользователям этого сервиса бумажные уведомления не придут. Поэтому необходимо зайти в «Личный кабинет» и проверить пришло ли уведомление. Войти в сервис можно с помощью как пароля, получаемого при регистрации Личного кабинета, так и подтвержденной учетной записи портала «Госуслуг». Оплатить налоги можно также в мобильном приложении Личного кабинета. Приложение доступно пользователям смартфонов на платформах Андроид и iOS». Массовая рассылка писем с уведомлениями в Алтайском крае начнется в конце сентября. В этом году рассылку будет осуществлять Волгоградский филиал ФКУ «Налог сервис» ФНС России, именно этот отправитель и будет указан на почтовом конверте. 

    Оплатить налоги, указанные в уведомлении за налоговый период 2017 года, нужно не позднее 3 декабря 2018 года.

      1. Направить документы возможно через Почту России в

    Тем, кто этого не сделал, заплатить все равно придется, потому что к должникам применяются меры принудительного взыскания. Но прежде налоговая служба предлагает исправить ситуацию добровольно: направляет требования с предложением уплатить суммы в установленный срок. Если этого не происходит, по решению суда возбуждается исполнительное производство.

 Межрайонная ИФНС  России № 10

 по Алтайскому краю.

* срок перенесен в соответствии со ст. 6.1 НК РФ.

Межрайонная ИФНС России № 10
по Алтайскому краю

    Закон предусматривает следующие основные положения:

    1. Передача информации о расчетах через операторов фискальных данных в ФНС России.

    2. Возможность осуществления всех регистрационных действий с ККТ и иного юридически значимого документооборота по вопросам применения ККТ через личный кабинет на сайте ФНС России.

    3. Изготовление кассовых чеков и бланков строгой отчетности исключительно кассовыми аппаратами с возможностью их направления в электронной форме на абонентский номер или электронную почту покупателя. Бланк строгой отчетности приравнен к кассовому чеку и др.

    С 1 февраля 2017 года изменились правила регистрации контрольно-кассовой техники: зарегистрировать ККТ с ЭКЛЗ, как было до сих пор, больше нельзя. Теперь на учет можно поставить только те аппараты, которые обеспечивают возможность онлайн передачи данных в Налоговую службу через операторов фискальных данных.

    Кроме того, ККТ обязаны применять:

    1. с 1 июля 2018 года:

•  организации и ИП, имеющие наемных работников, работающие в сфере общепита;
• ИП на ЕНВД и патенте, имеющие наемных работников, работающие в сфере торговли;
• организации и ИП с работниками, занимающиеся вендингом;

    2. с 1 июля 2019 года:

• организации и ИП, выполняющие работы или оказывающие услуги населению;
• ИП на ЕНВД и патенте, работающие в сфере торговли или общепита без наемных работников;
• ИП без работников, занимающиеся вендингом.

    Налогоплательщики, применяющие общую систему налогообложения и УСН, при условии выдачи бланков строгой отчетности при оказании услуг населению также получили возможность не применять ККТ до 1 июля 2019 года (исключение составила сфера общепита).

    Президент подписал два закона, касающихся применения онлайн касс. Это Федеральный закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ, который предоставляет право уменьшения налогов для индивидуальных предпринимателей, применяющих онлайн кассы, и Федеральный закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ, который переносит срок применения онлайн касс для отдельных категорий предпринимателей.

    Налоговый вычет может составить до 18 тысяч рублей на каждый экземпляр кассы и распространяется на тех ИП, которые работают на ЕНВД или применяют патент.

    Предприниматель на ЕНВД или патенте, работающий в сфере розничной торговли или общественного питания, а также имеющий наемных работников сможет рассчитывать на налоговый вычет, если зарегистрирует кассу до 1 июля 2018 года, а остальные ИП - до 1 июля 2019 года.

    Для ИП на ЕНВД оформление вычета будет происходить на основании налоговой декларации, а для патентной системы - на основании заявления, в которых должны указываться в т.ч. сведения о моделях и регистрационных номерах касс, а также суммы расходов по их приобретению.

    На официальном сайте ФНС России www.nalog.ru размещён раздел
«Новый порядок применения контрольно-кассовой техники». В меню данного раздела Вы можете ознакомиться со следующими темами:

    Преимущества, этапы перехода, проверить ККТ, часто задаваемые вопросы, видео, проверить чек, новый закон, основные положения, часто задаваемые вопросы, информационные материалы, форум, реестры, реестр ККТ, реестр фискальных накопителей, реестр экспертных организаций, список операторов фискальных данных, ответы на вопросы о новом порядке применения ККТ.

    Заявление о доступе к личному кабинету налогоплательщика

    по информированию граждан о налоговом законодательстве и порядке заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц.

23 марта 2018 года с 08.00 до 19.00
24 марта 2018 года с 10.00 до 15.00
23 апреля 2018 года с 08.00 до 19.00
24 апреля 2018 года с 08.00 до 19.00

    В Дни открытых дверей сотрудники инспекции разъяснят следующие вопросы:

    - о возможностях подключения к Интернет-сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»;

    - о наличии (отсутствии) обязанности декларирования полученного ими дохода и необходимости уплаты с него налога;

    - о порядке исчисления и уплаты НДФЛ;

    - о порядке заполнения налоговой декларации по НДФЛ;

    - о наличии (отсутствии) задолженности по НДФЛ;

    - как воспользоваться компьютерной программой по заполнению налоговой декларации с помощью ПО «Декларация» в электронном виде;

    - о получении налоговых вычетов и другим вопросам, возникающим у налогоплательщиков.

Добро пожаловать!
 

    Срок уплаты местных налогов (за землю, имущество, транспорт) истёк 1 декабря 2017 года. Если налоговое уведомление Вами не получено, следует обратиться в налоговую инспекцию. В настоящее время всё большую популярность приобретает интернет - сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» Данный сервис позволяет получать актуальную информацию о задолженности по налогам, а также распечатывать налоговые уведомления и оплачивать налоги в электронном виде. Для получения регистрационной карты для доступа к сервису нужно обратиться в любую налоговую инспекцию. Более подробная информация об интернет-сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» размещена на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Электронные сервисы». Предлагаем Вам проверить наличие задолженности по налогам и погасить её в добровольном порядке до наступления нового года. Напоминаем Вам о возможных последствиях при пересечении границы России, в случае имеющейся задолженности по налогам. Выражаем уверенность, что своевременная и полная уплата налогов и в будущем останется Вашим правилом. Пусть Наступающий год станет временем реализации самых смелых планов и проектов, приносящих успех и процветание.

Налоговая инспекция

.